保在公司和保在工會保費的差別

在台灣，勞工的權益保障主要透過勞工保險來實現。然而，許多人對於「保在公司」和「保在工會」的保險費用存在疑問，不清楚兩者之間究竟有何差異，以及為何會有這樣的差別。本文將深入探討這個議題，詳細解析保在公司和保在工會的保費構成、計算方式以及潛在的影響。

勞工保險的基礎

首先，了解勞工保險的基本概念至關重要。勞工保險（簡稱勞保）是國家為保障勞工因年老、殘廢、生育、死亡、職業災害等風險時，能獲得經濟補償，維持生計而舉辦的一種社會保險。主要涵蓋的給付項目包括：生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、死亡給付及職業災害保險（職災保險）。

保在公司的勞工保險

當您受僱於一家公司，並符合勞基法等相關規定時，您的雇主有義務為您投保勞工保險。這也是最常見的勞保投保方式。

投保單位： 您的雇主。
保費計算： 勞保保費的計算基礎是「月投保薪資」乘以「保險費率」。
保險費率： 目前勞工保險的保險費率會定期檢討調整，但大致上是固定的（例如：10%）。
保費分擔： 勞工保險的保費是由雇主、被保險人（勞工）和政府三方共同負擔。
- 雇主負擔比例通常較高，約為70%。
- 被保險人（勞工）負擔比例約為20%。
- 政府負擔比例約為10%。
月投保薪資： 您的月投保薪資是根據您的實際薪資所得來申報，但有訂定的上限和下限。不得低於基本工資，也不能超過勞保局訂定的最高投保薪資級距。
實際費用： 因此，您每月實際從薪資中扣除的勞保保費，是您月投保薪資的20%乘以當前適用的保險費率。例如，若您的月投保薪資是40,000元，保險費率是10%，那麼您每月負擔的保費約為 40,000 * 10% * 20% = 800元。

保在工會的勞工保險

對於沒有固定雇主、從事自營作業或部分工時的勞工，可以透過參加職業工會來投保勞工保險。工會作為投保單位，為會員提供勞保的保障。

投保單位： 您所屬的職業工會。
保費計算： 保費計算的基礎同樣是「月投保薪資」乘以「保險費率」，但細節上有所不同。
保險費率： 與在公司投保相同，適用同一勞工保險保險費率。
保費分擔： 這是關鍵差異所在。
- 政府負擔比例： 透過工會加保的勞工，政府會補助一部分保費，比例可能比公司加保時高。
- 工會負擔比例： 工會本身也可能為了爭取更多會員而提供額外的補助，或是在團體議價的基礎上取得較優惠的費率。
- 被保險人（勞工）負擔比例： 因此，您每月實際從個人帳戶扣除的保費，通常會比在公司投保時來得高，因為您可能需要自行負擔雇主應負擔的比例（或部分比例）。
月投保薪資： 工會會員的月投保薪資，原則上應依其「從事工作所獲致之月收入」申報。但實際情況中，工會會員的薪資較為多元，申報時的彈性可能較大，但也需要符合勞保局的規定，不得顯著偏離市場行情或違反誠信原則。
實際費用： 雖然保險費率相同，但由於保費分擔比例不同，您每月從口袋中支付的費用，通常會比在公司上班時來得高。舉例來說，若同樣是月投保薪資40,000元，保險費率10%，若您需要自行負擔70%的保費（相當於雇主應負擔部分），那麼您每月負擔的保費約為 40,000 * 10% * 70% = 2,800元。這當然只是為了說明差異而舉的極端例子，實際的負擔比例會因工會政策和政府補助而異。

為什麼會有保費差異？

造成保在公司和保在工會保費差異的主要原因有以下幾點：

保費分擔機制： 公司雇主依法必須負擔大部分的勞保保費，這將部分成本轉嫁給企業。而工會會員則需要自行負擔雇主應負擔的部分（或至少部分），因此個人實際支付的費用會較高。
政府補助政策： 政府為了鼓勵特定對象（如無固定雇主者、低收入者）加保，可能會對透過工會加保的勞工提供較多的保費補助。然而，即使有補助，由於分擔比例不同，個人仍可能支付較高費用。
工會營運成本與補助： 部分工會為了吸引會員，可能會從會費中撥出部分資金來補助勞保保費，或是利用團體協商爭取更優惠的保費方案（但勞保保險費率是由政府統一規定，所以「更優惠」通常是指額外的補助）。
申報薪資的彈性與規範： 公司雇主為員工申報薪資時，通常較為嚴謹，受勞健保局的監督較多。而工會會員的薪資來源可能較不固定，申報薪資時的彈性可能較大，但這也意味著其負擔的保費也可能隨之變動。

補充說明：職業災害保險

值得注意的是，勞工保險中的「職業災害保險」費率，是由雇主全額負擔，勞工本身無需負擔。這意味著，無論您是保在公司還是保在工會，在職災保險的部分，您個人都不需要額外支付保費。然而，這並不影響其他勞保給付（如生育、傷病、失能、老年、死亡）的保費分擔差異。

如何選擇？

對於勞工而言，選擇在哪裡加保，除了考量保費的實際支出外，還需考量以下幾點：

工作性質： 若您有固定的雇主，理應由雇主為您投保。
經濟狀況： 評估自己每月能負擔的保費金額。
工會的服務與權益： 有些工會除了勞保外，還提供其他會員福利、職業訓練、互助金等，這些都可納入考量。
月投保薪資的合法性： 確保您選擇的加保方式，其月投保薪資是合法且符合您的實際所得。

常見問題 (FAQ)

Q1：為何我保在工會的勞保保費比我在公司上班時高？

這是因為保費分擔比例不同。在公司上班時，雇主會負擔大部分的勞保保費（約70%），勞工僅負擔約20%。而透過工會加保時，您可能需要自行負擔較高的比例，甚至包含雇主應負擔的部分，因此個人實際支付的保費會較高。

Q2：保在公司和保在工會，在領取勞保給付時有差別嗎？

在同一個月投保薪資級距下，領取勞保給付的金額是相同的，無論您是保在公司還是工會。勞保給付的計算是依據您的「月投保薪資」和「保險年資」來決定。

Q3：我是否可以同時保在公司和工會？

不可以。勞工保險是以「一人一保」為原則，不能重複投保。若您已經在公司加保，就不能再透過工會重複加保勞工保險。

Q4：如果我的薪資比較低，保在工會會比較划算嗎？

這需要仔細計算。雖然工會有時會提供一些額外的補助，但若您需要自行負擔較高的保費比例，即使薪資低，每月支付的保費仍然可能高於在公司上班時。建議您向欲加入的工會詢問詳細的保費負擔計算方式，並與您在公司上班時的保費做比較。

Q5：如何判斷我的月投保薪資是否合理？

月投保薪資應根據您的「實際從事工作所獲致之月收入」申報。若在公司，則由雇主依您的薪資單申報。若在工會，應依據您在該職業領域的平均收入申報，不得惡意低報或虛報。勞保局會定期查核，若發現異常，可能會要求補繳保費或調整投保薪資。